พิมพ์

กรุณา เข้าสู่ระบบ หรือ สมัครสมาชิก.
1 ชั่วโมง 1 วัน 1 สัปดาห์ 1 เดือน ตลอดกาล
เข้าสู่ระบบด้วยชื่อผู้ใช้ รหัสผ่าน และระยะเวลาในเซสชั่น

[easycashflows]

 ทำไมธนาคารถึงขอดูงบการเงินย้อนหลังก่อนอนุมัติสินเชื่อsme? บทความนี้เล่าแบบเข้าใจง่าย พร้อมตัวอย่างธุรกิจจริง และเทคนิคเพิ่มโอกาสกู้ผ่านในปี 2568

ลองนึกภาพตาม

คุณเป็นเจ้าของร้านกาแฟเล็ก ๆ ที่กำลังไปได้สวย ยอดขายโตขึ้นทุกเดือน ลูกค้าเริ่มติดใจบรรยากาศและเมนูที่คุณสร้างสรรค์ ปี 2568 นี้ คุณวางแผนจะขยายสาขาใหม่ แต่พอเดินเข้าไปคุยกับธนาคาร แต่ก่อนที่คุณจะได้รับ สินเชื่อไม่ใช้หลักประกัน สิ่งแรกที่เจ้าหน้าที่ถามกลับคือ

“ขอดูงบการเงินย้อนหลังหน่อยครับ”

หลายคนอาจจะรู้สึกแปลกใจว่า ธนาคารไม่อยากฟังแผนธุรกิจสุดเจ๋งหรือวิสัยทัศน์ของเราบ้างหรือ? แต่ความจริงคือ สำหรับธนาคารแล้ว งบการเงินย้อนหลัง ไม่ใช่แค่ตัวเลข แต่มันคือ “ภาษากลาง” ที่สะท้อนสุขภาพทางการเงินของกิจการ และเป็นหลักฐานว่าธุรกิจคุณสามารถผ่อนหนี้ได้จริง

งบการเงินย้อนหลังคืออะไร และธนาคารดูตรงไหนบ้าง?

โดยทั่วไป ธนาคารจะขอดูงบการเงินย้อนหลัง 1–2 ปี เพื่อประเมินความมั่นคงของธุรกิจ ข้อมูลสำคัญที่มักถูกวิเคราะห์ ได้แก่:

1. งบกำไรขาดทุน (Profit & Loss Statement)

ธนาคารอยากรู้ว่าธุรกิจคุณ มีกำไรต่อเนื่องหรือไม่

รายได้โตแค่ไหน

ค่าใช้จ่ายถูกควบคุมดีหรือเปล่า

2. งบดุล (Balance Sheet)

แสดง ทรัพย์สิน หนี้สิน และทุน

ใช้คำนวณอัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (D/E Ratio)

3. งบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement)

ดูว่าธุรกิจ มีเงินสดจริง หรือแค่ “กำไรตัวเลข”

ถ้าเงินสดไหลออกมากกว่าเข้า → ธนาคารจะกังวลว่าคุณอาจจ่ายหนี้ไม่ไหว

📌 พูดง่าย ๆ: งบการเงินย้อนหลังคือ “หลักฐานความจริง” ที่พิสูจน์ว่าธุรกิจมีรายได้จริง และมีศักยภาพชำระหนี้ได้ โดยเฉพาะเวลาไปยื่น สินเชื่อธุรกิจ SME ไม่มีหลักทรัพย์ค้ำประกัน ธนาคารยิ่งใช้ตัวเลขเหล่านี้เป็นตัวชี้วัดสำคัญ

Storytelling: ธุรกิจ A vs ธุรกิจ B
ธุรกิจ A – ผ่านฉลุย

คุณมณี เจ้าของโรงงานบรรจุภัณฑ์ ยื่นงบการเงินย้อนหลังครบถ้วน:

กำไรสุทธิเพิ่มปีละ 15%

D/E Ratio = 1.5 อยู่ในเกณฑ์ปลอดภัย

DSCR = 1.4 แสดงว่ามีกำไรพอจ่ายหนี้

👉 ธนาคารอนุมัติวงเงินกู้ 20 ล้านบาท เพื่อขยายโรงงาน พร้อมดอกเบี้ยต่ำกว่าตลาด

ธุรกิจ B – ถูกปฏิเสธ

คุณสมชาย เจ้าของกิจการขนส่ง รายได้สูงจริง แต่…

ใช้บัญชีส่วนตัวปนกับธุรกิจ

งบการเงินแสดงกำไรต่ำกว่าความเป็นจริง

ภาษีไม่ตรงกับรายได้

👉 ธนาคารปฏิเสธทันที เพราะ “พิสูจน์รายได้จริงไม่ได้”

🔑 บทเรียนสำคัญ: ตัวเลขที่โปร่งใสมีน้ำหนักมากกว่าคำพูดเสมอ

ธนาคารวิเคราะห์อะไรจากงบการเงินย้อนหลัง?
1. รายได้ต่อเนื่องหรือไม่

รายได้ต้องนิ่ง ไม่เหวี่ยงแรง

ถ้ามี “ลูกค้าประจำ” หรือสัญญาซื้อขายระยะยาว จะได้คะแนนเพิ่ม

ตัวอย่าง: ร้านกาแฟที่ยอดขายโตเฉลี่ย 10% ต่อปี น่าเชื่อถือกว่าธุรกิจที่รายได้เหวี่ยงตามฤดูกาล

2. กำไรขั้นต้นและกำไรสุทธิ

ธนาคารไม่ดูยอดขายอย่างเดียว แต่เจาะลึกถึง ความสามารถทำกำไร

ถ้าขายดีแต่ต้นทุนสูง → ธนาคารจะกังวลว่ากำไรไม่ยั่งยืน

3. หนี้สินต่อทุน (Debt to Equity – D/E Ratio)

ส่วนใหญ่ธนาคารไทยยอมรับที่ ไม่เกิน 2:1

ถ้าเกินไปมาก แปลว่าธุรกิจพึ่งพาหนี้เยอะ → เสี่ยงสูง

4. ความสามารถชำระหนี้ (DSCR)

สูตร: DSCR = กระแสเงินสด ÷ ภาระหนี้

ธนาคารอยากเห็นค่า ≥ 1.2

หมายถึงยังมีเงินเหลือพอจ่ายหนี้ และกันสำรองเผื่อฉุกเฉิน

5. ภาษีและความโปร่งใส

งบการเงินต้องตรงกับภาษีที่ยื่น

ปี 2568 ธนาคารตรวจสอบผ่าน e-Tax และ e-Filing ได้ทันที

SME ที่โปร่งใส = มีโอกาสได้อนุมัติง่ายกว่า

ทำไม SME หลายรายถึงพลาดตรงนี้?

ไม่ทำงบการเงินอย่างเป็นระบบ → ใช้บัญชีส่วนตัวแทนบัญชีธุรกิจ

ยื่นภาษีไม่ตรง → บางคนยื่นน้อยเพื่อลดภาษี แต่พอขอสินเชื่อ ธนาคารเห็นรายได้ต่ำกว่าความจริง

ไม่ Forecast → ธนาคารอยากเห็นอนาคต ไม่ใช่แค่ตัวเลขในอดีต

Insight สำหรับปี 2568

ดอกเบี้ยนโยบาย 1.50% เอื้อต่อการปล่อยกู้มากขึ้น

SME D Bank และ บสย. มีมาตรการค้ำประกันเสริม สำหรับธุรกิจที่งบการเงินยังไม่แข็งแรง

ธนาคารพาณิชย์หลายแห่งเริ่มใช้ e-Statement + e-Tax → ยิ่งโปร่งใส ยิ่งอนุมัติเร็ว

สรุป: งบการเงินย้อนหลัง = กุญแจสู่การเข้าถึงสินเชื่อ SME

อย่ามองว่างบการเงินเป็นแค่ “ตัวเลขบนกระดาษ” แต่มันคือ บัตรผ่าน ที่บอกธนาคารว่า ธุรกิจคุณมีศักยภาพจริง

ถ้าอยากได้:

วงเงินกู้สูง

ดอกเบี้ยต่ำ

อนุมัติเร็ว

👉 ปี 2568 คือเวลาที่ SME ต้องหันมา จัดการงบการเงินอย่างมืออาชีพ เพราะนี่คือภาษากลางที่ทุกธนาคารใช้ตัดสินใจ

กำลังวางแผนยื่นขอ สินเชื่อไม่ใช้หลักประกัน ?
อย่าปล่อยให้ “งบการเงินย้อนหลัง” เป็นอุปสรรค

📌 ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญได้ที่ www.easycashflows.com